ISA 계좌의 가장 큰 장점은 세금 9.9% 분리과세 + 비과세 한도입니다.
그런데 많은 사람들이 궁금해하는 건 하나입니다.
“그래서 실제로 얼마나 절세되는 건데?”
이번 글에서는
✔ 일반 계좌와 비교
✔ 수익 규모별 세금 차이
✔ 손익통산 적용 사례
까지 실제 숫자로 계산해 보겠습니다.
1️⃣ ISA 세금 구조 한 번에 이해하기
ISA 계좌 과세 방식은 3단계입니다.
① 비과세 한도 적용
② 초과 수익 9.9% 분리과세
③ 손익 통산 후 과세
✅ 비과세 한도
- 일반형 ISA: 200만 원
- 서민형 ISA: 400만 원
이 범위 안의 수익은 세금 0원입니다.
2️⃣ 사례 ① 수익 300만 원일 때
▶ 일반 계좌
금융소득세 15.4%
300만 × 15.4% = 46만 2천 원
▶ ISA 일반형
비과세 200만 원 적용
과세 대상: 100만 원
100만 × 9.9% = 9만 9천 원
💡 절세 효과
46.2만 – 9.9만 = 36만 3천 원 절세
수익 300만 원 기준
ISA 사용 시 세금이 약 78% 감소합니다.
3️⃣ 사례 ② 수익 1,000만 원일 때
▶ 일반 계좌
1,000만 × 15.4% = 154만 원
▶ ISA 일반형
비과세 200만
과세 대상: 800만
800만 × 9.9% = 79만 2천 원
💡 절세 효과
154만 – 79.2만 = 74만 8천 원 절세
수익이 커질수록
절세 차이도 크게 벌어집니다.
4️⃣ 손익 통산 적용 사례
ISA의 핵심은 손익 통산입니다.
예시:
- ETF 수익 +500만 원
- 펀드 손실 -200만 원
순이익 = 300만 원
▶ 일반 계좌
- ETF 수익 과세
ㄴ 500만 × 15.4% = 77만 원 세금
- 펀드 손실
ㄴ 200만 원 손실 발생
→ 세금 환급 없음
→ ETF 세금에서 차감되지 않음
👉 결과적으로 77만 원 전액 납부
▶ ISA
300만 원 기준으로 과세
비과세 200만 적용
과세 대상 100만 × 9.9%
👉 세금 9만 9천 원
손실이 있을수록 ISA의 절세 효과는 더 커집니다.
5️⃣ 서민형 ISA라면?
비과세 한도 400만 원 적용
수익 300만 원 발생 시 → 세금 0원
수익 1,000만 원 발생 시:
1,000 – 400 = 600만 과세
600 × 9.9% = 59만 4천 원
일반 계좌 대비 절세 폭이 더 커집니다.
6️⃣ ISA vs 일반 계좌 세금 비교표
| 수익 | 일반 계좌 세금 | ISA 일반형 | ISA 서민형 |
| 300만 | 46.2만 | 9.9만 | 0원 |
| 1,000만 | 154만 | 79.2만 | 59.4만 |
절세 효과가 구조적으로 다릅니다.
7️⃣ ISA가 특히 유리한 투자자
✔ 연간 수익 200만 원 이상 발생하는 투자자
✔ 배당·ETF 투자자
✔ 장기 운용 계획이 있는 사람
✔ 손실 가능성이 있는 변동성 투자자
8️⃣ ISA 세금 계산 시 주의할 점
- 최소 의무 유지 기간 3년
- 금융소득종합과세 대상자는 가입 제한
- 연 납입 한도 2,000만 원
- 총 한도 1억 원
절세 효과는 크지만
구조를 이해하고 활용해야 합니다.
📌 핵심 정리
ISA는 단순한 투자 계좌가 아닙니다.
세금을 구조적으로 줄여주는 절세 도구입니다.
수익이 커질수록
일반 계좌와의 세금 차이는 계속 벌어집니다.
특히 장기 투자자라면
ISA 활용 여부에 따라 실질 수익률이 달라질 수 있습니다.
📌 참고 내용
1. ISA 계좌란?
2. ISA 만기 후 전략
ISA 계좌란?
ISA 계좌란?
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